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沟通事项

沟通事项

独立董事与稽核主管、会计师沟通情形

獨立董事與會計師溝通政策

独立董事和会计师每季至少召开一次沟通会议，并就亿光集团(含子公司)财务情形、重大性、查核范围、近期法规修正等议题进行沟通会议。
历次独立董事、监察人与会计师沟通情形摘要:

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日期	出席人员	會議要點	結果
2022/3/23 审计委员会	独立董事:柯承恩、李钟熙、林荣春、陈良基会计师:区耀军	会计师与独立董事、公司治理阶层沟通摘要: 1. 独立性 2. 查核人员查核财务报表之责任 3. 查核范围 4. 查核发现 5. 主管机关关注事项 6. 审计准则公报第75号之主要影响 7. 重要会计准则或解释函、证管法令及税务法令更新	本次会议无意见，独董无异议。
2022/5/12 审计委员会	独立董事:柯承恩、李钟熙、林荣春、陈良基会计师:区耀军	会计师与独立董事、公司治理阶层沟通摘要: 1. 独立性 2. 核阅人员核阅期中财务报告之责任 3. 出具核阅结论之类型 4. 核阅范围 5. 核阅发现 6. 重要证管法令及税务法令更新	本次会议无意见，独董无异议。
2022/8/11 审计委员会	独立董事:柯承恩、李钟熙、林荣春、陈良基会计师:区耀军	会计师与独立董事、公司治理阶层沟通摘要: 1. 独立性 2. 核阅人员核阅期中财务报告之责任 3. 出具核阅结论之类型 4. 核阅范围 5. 核阅发现 6. 重要会计准则或解释函、证管法令及税务法令更新	本次会议无意见，独董无异议。
2022/11/11 审计委员会	独立董事:柯承恩、李钟熙、林荣春、陈良基会计师:区耀	会计师与独立董事、公司治理阶层沟通摘要: 1. 独立性 2. 核阅人员核阅期中财务报告之责任 3. 出具核阅结论之类型 4. 核阅范围 5. 核阅发现 6. 年度查核规划 7. 重要会计准则或解释函、证管法令及税务法令更新	本次会议无意见，独董无异议。
2023/3/13 审计委员会	独立董事:柯承恩、李钟熙、林荣春、陈良基会计师:区耀军	会计师与独立董事、公司治理阶层沟通摘要: 1. 独立性 2. 查核人员查核财务报表之责任 3. 查核范围 4. 查核发现 5. 法令更新 6. KPMG民国110年审计质量指针	本次会议无意见，独董无异议。
2023/5/10 审计委员会	独立董事:柯承恩、李钟熙、林荣春、陈良基会计师:区耀军	会计师与独立董事、公司治理阶层沟通摘要: 1. 独立性 2. 核阅人员核阅期中财务报告之责任 3. 出具核阅结论之类型 4. 核阅范围 5. 核阅发现 6. 重要证管法令及税务法令更新	本次会议无意见，独董无异议。
2023/8/10 审计委员会	独立董事:柯承恩、李钟熙、林荣春、陈良基会计师:区耀军	会计师与独立董事、公司治理阶层沟通摘要: 1. 独立性 2. 核阅人员核阅期中财务报告之责任 3. 出具核阅结论之类型 4. 核阅范围 5. 核阅发现 6. 重要会计准则或解释函、证管法令及税务法令更新	本次会议无意见，独董无异议。
2023/11/8 审计委员会	独立董事:柯承恩、李钟熙、林荣春、陈良基会计师:区耀军	会计师与独立董事、公司治理阶层沟通摘要: 1. 独立性 2. 核阅人员核阅期中财务报告之责任 3. 出具核阅结论之类型 4. 核阅范围 5. 核阅发现 6. 其他注意事项 7. 年度查核规划 8. 重要会计准则或解释函、证管法令及税务法令更新	本次会议无意见，独董无异议。

独立董事与内部稽核沟通政策

1.独立董事与内部稽核沟通政策

独立董事和稽核沟通主要以通讯软件、电子邮件和会议形式举行，每月至少以电子邮件沟通一次、每季召开一次会议，讨论查核进度、重要稽核发现、举报案处理状况等，并就独董于会议中提出之建议进行调整改善。

2.历次独立董事与内部稽核主管沟通情形摘要:

日期	沟通目的	沟通方式	出席人员	沟通事项	沟通结果
2023/1/31	内部控制查核及改善情形报告	审计委员会	柯承恩独立董事林荣春独立董事李钟熙独立董事陈良基独立董事稽核主管	外部专家评估状况	独立董事要求稽核主管于下次委员会进行资安、风险与灾害演练之相关报告
2023/1/31	1.稽核报告复核 2.内部稽核业务月报	电子邮件	柯承恩独立董事林荣春独立董事李钟熙独立董事陈良基独立董事稽核主管	1. 稽核报告复核 2. 稽核案件进度 3. 重要查核发现 4. 改善追踪状况 5. 举报案件处理	独立董事针对内部稽核报告内容表示无意见后，由林独董回复。
2023/2/24	1.稽核报告复核 2.内部稽核业务月报	电子邮件	柯承恩独立董事林荣春独立董事李钟熙独立董事陈良基独立董事稽核主管	1. 稽核报告复核 2. 稽核案件进度 3. 重要查核发现 4. 改善追踪状况 5. 举报案件处理	独立董事针对内部稽核报告内容表示无意见后，由林独董回复。
2023/3/13	1.内部稽核业务报告 2.内控声明书 3.内控制度修订	审计委员会	柯承恩独立董事林荣春独立董事李钟熙独立董事陈良基独立董事稽核主管	1. 稽核案件进度 2. 重要查核发现 3. 改善追踪状况 4. 举报案件处理 5. 内控声明书 6. 修订相关制度	独立董事针对内控声明书之有效性要求日后需附上相关签核文件左证。
2023/3/31	1.稽核报告复核 2.内部稽核业务月报	电子邮件	柯承恩独立董事林荣春独立董事李钟熙独立董事陈良基独立董事稽核主管	1. 稽核报告复核 2. 稽核案件进度 3. 重要查核发现 4. 改善追踪状况 5. 举报案件处理	独立董事针对内部稽核报告内容表示无意见后，由林独董签名回复。
2023/4/28	1.稽核报告复核 2.内部稽核业务月报	电子邮件	柯承恩独立董事林荣春独立董事李钟熙独立董事陈良基独立董事稽核主管	1. 稽核报告复核 2. 稽核案件进度 3. 重要查核发现 4. 改善追踪状况 5. 举报案件处理	独立董事针对内部稽核报告内容表示无意见后，由林独董签名回复。
2023/5/10	内部稽核业务报告	审计委员会	柯承恩独立董事林荣春独立董事李钟熙独立董事陈良基独立董事稽核主管	1. 稽核案件进度 2. 重要查核发现 3. 改善追踪状况 4. 举报案件处理	独立董事针对后续项目进行与查核重点给予指导和建议。
2023/5/31	1.稽核报告复核 2.内部稽核业务月报	电子邮件	柯承恩独立董事林荣春独立董事李钟熙独立董事陈良基独立董事稽核主管	1. 稽核报告复核 2. 稽核案件进度 3. 重要查核发现 4. 改善追踪状况 5. 举报案件处理	独立董事针对内部稽核报告内容表示无意见后，由林独董签名回复。
2023/6/30	1.稽核报告复核 2.内部稽核业务月报	电子邮件	柯承恩独立董事林荣春独立董事李钟熙独立董事陈良基独立董事稽核主管代理人	1. 稽核报告复核 2. 稽核案件进度 3. 重要查核发现 4. 改善追踪状况 5. 举报案件处理	独立董事针对内部稽核报告内容表示无意见后，由林独董签名回复。
2023/7/31	1.稽核报告复核 2.内部稽核业务月报	电子邮件	柯承恩独立董事林荣春独立董事李钟熙独立董事陈良基独立董事稽核主管	1. 稽核报告复核 2. 稽核案件进度 3. 重要查核发现 4. 改善追踪状况 5. 举报案件处理	独立董事针对内部稽核报告内容表示无意见后，由林独董签名回复。
2023/8/10	内部稽核业务报告	审计委员会	柯承恩独立董事林荣春独立董事李钟熙独立董事陈良基独立董事稽核主管	1. 稽核案件进度 2. 重要查核发现 3. 改善追踪状况 4. 举报案件处理	独立董事针对缺失、建议与与改善内容应依照风险分级分类，并强调如何防止再发。
2023/8/31	1.稽核报告复核 2.内部稽核业务月报	电子邮件	柯承恩独立董事林荣春独立董事李钟熙独立董事陈良基独立董事稽核主管	1. 稽核报告复核 2. 稽核案件进度 3. 重要查核发现 4. 改善追踪状况 5. 举报案件处理	1.独立董事针对内部稽核报告内容表示无意见后，由林独董签名回复。 2.审委会主席表示业务月报经独董建议改善，对内控颇有帮助。
2023/9/28	1.稽核报告复核 2.内部稽核业务月报	电子邮件	柯承恩独立董事林荣春独立董事李钟熙独立董事陈良基独立董事稽核主管	1. 稽核报告复核 2. 稽核案件进度 3. 重要查核发现 4. 改善追踪状况 5. 举报案件处理	独立董事针对内部稽核报告内容表示无意见后，由林独董签名回复。
2023/10/31	1.稽核报告复核 2.内部稽核业务月报	电子邮件	柯承恩独立董事林荣春独立董事李钟熙独立董事陈良基独立董事稽核主管	1. 稽核报告复核 2. 稽核案件进度 3. 重要查核发现 4. 改善追踪状况 5. 举报案件处理	独立董事针对内部稽核报告内容表示无意见后，由林独董签名回复。
2023/11/8	内部稽核业务报告	审计委员会	柯承恩独立董事林荣春独立董事李钟熙独立董事陈良基独立董事稽核主管	1. 稽核案件进度 2. 重要查核发现 3. 改善追踪状况 4. 举报案件处理	独立董事针对后续执行方式给予指导和建议。
2023/11/30	11.稽核报告复核 2.内部稽核业务月报H	电子邮件	柯承恩独立董事林荣春独立董事李钟熙独立董事陈良基独立董事稽核主管	1. 稽核报告复核 2. 稽核案件进度 3. 重要查核发现 4. 改善追踪状况 5. 举报案件处理	独立董事针对内部稽核报告内容表示无意见后，由林独董签名回复。