沟通事项
独立董事与稽核主管、会计师沟通情形
獨立董事與會計師溝通政策
独立董事和会计师每季至少召开一次沟通会议，并就亿光集团(含子公司)财务情形、重大性、查核范围、近期法规修正等议题进行沟通会议。
历次独立董事、监察人与会计师沟通情形摘要:
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| 日期 | 出席人员 | 會議要點 | 結果 |
|---|---|---|---|
| 2025/03/13 审计委员会 | 独立董事：林荣春、陈良基、欧晋德、纪国钟 统计员：区耀军 | 会计师与独立董事、公司治理管理层沟通摘要： 1.独立性 2. 查核人员 查核财务报表之责任 3. 出具查核意见类型 3. 查核范围 4.查核发现 5. 重大境内出口及提醒事项 6. 事务所质量管理制度及案件资源之协调 事务所质量管理制度及案件资源之协调 七、近期审计标准更新汇总 八、审计准则公报第75号之主要影响 9. 重要会计准则或解释函、证管法令及税务法令更新 | 本次会议无意见，独董无异议。 |
| 2025/05/13 审计委员会 | 独立董事：林荣春、陈良基、欧晋德、纪国钟 负责人：辛郁婷 | 会计师与独立董事、公司治理管理层沟通摘要： 1.独立性 2.核阅人员核阅期中财务报告之责任 3.出具核阅结论之类型 4.核阅读范围 5.核阅读发现 6. 重要证管法令及税务法令更新 | 本次会议无意见，独董无异议。 |
| 2025/08/13 审计委员会 | 独立董事：林荣春、陈良基、欧晋德、纪国钟、林雅惠 负责人：辛郁婷 | 会计师与独立董事、公司治理管理层沟通摘要： 1.独立性 2.核阅人员核阅期中财务报告之责任 3.出具核阅结论之类型 4.核阅读范围 5.核阅读发现 6. IFRS永续暴露准则导入计划 7. 重要会计准则或解释函、证管法令及税务法令更新 | 本次会议无意见，独董无异议。 |
| 2025/11/13 审计委员会 | 独立董事：林荣春、陈良基、欧晋德、纪国钟、林雅惠 负责人：辛郁婷 | 会计师与独立董事、公司治理管理层沟通摘要： 1.独立性 2.核阅人员核阅期中财务报告之责任 3.出具核阅结论之类型 4.核阅读范围 5.核阅读发现 6.审计基准600号「集团财务报表查核之特别考量」预计修改之主要影响 7.年度查核规划 8. 重要会计准则或解释函、证管法令及税务法令更新 9. AQI资讯 | 本次会议无意见，独董无异议。 |
独立董事与内部稽核沟通政策
1.独立董事与内部稽核沟通政策
独立董事和稽核沟通主要以通讯软件、电子邮件和会议形式举行，每月至少以电子邮件沟通一次、每季召开一次会议，讨论查核进度、重要稽核发现、举报案处理状况等，并就独董于会议中提出之建议进行调整改善。
2.历次独立董事与内部稽核主管沟通情形摘要:
| 日期 | 沟通目的 | 沟通方式 | 出席人员 | 沟通事项 | 沟通结果 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025/03/13 | 实例行业务报告 | 审计委员会季报 | 独立董事：林荣春、陈良基、欧晋德、纪国钟 | 1.内部稽核报告（内容包括查清详情、重要稽核发现、举报案情处理情况）（单独会议） 2.2024年度「内部控制制度声明书」（单独会议） | 1.独立董事建议分析近三年查核发现数量分布，包含趋势及依部门、功能其他分类 2. 独立董事进一步询问报告相关内容与细节，由内部稽核主管答复与说明后，独立董事并无其他意见 |
| 2025/05/13 | 实例行业务报告 | 审计委员会季报 | 独立董事：林荣春、陈良基、欧晋德、纪国钟 | 内部稽核报告（内容包括查核详情、重要稽核发现、举报案处理情况）（单独会议） | 独立董事进一步询问报告相关内容与细节，由内部稽核主管答复与说明后，独立董事并无其他意见 |
| 2025/08/13 | 实例行业务报告 | 审计委员会季报 | 独立董事：林荣春、陈良基、欧晋德、纪国钟、林雅惠 | 内部稽核报告（内容包括查核详情、重要稽核发现、举报案处理情况）（单独会议） | 独立董事进一步询问报告相关内容与细节，由内部稽核主管答复与说明后，独立董事并无其他意见 |
| 2025/11/13 | 实例行业务报告 | 审计委员会季报 | 独立董事：林荣春、陈良基、欧晋德、纪国钟、林雅惠 | 内部稽核报告（内容包括查核详情、重要稽核发现、举报案处理情况）（单独会议） | 独立董事进一步询问报告相关内容与细节，由内部稽核主管答复与说明后，独立董事并无其他意见 |
| 2025/12/23 | 例行业务报告、年度营业报告 | 审计委员会年度营业报告 | 独立董事：林荣春、陈良基、欧晋德、纪国钟、林雅惠 | 1.内部稽核报告（内容包括查清详情、重要稽核发现、举报案情处理情况）（单独会议） 2.2025年度内部稽核计划执行情况 3.2026年度稽核计划（单独会议） 4.2026年度人力暨专业训练规划 |
